Анализ денежных потоков предприятия

35117

7,9

117

0,3



Таблица 3.4

Горизонтальный анализ агрегированного баланса за2001год

 Актив баланса

Начало

2001 г.

Конец

2001 г.

Абсолют.

отклонен

Относит.

отклонен

1.      Имущество

230989

457931

226942

198,25

1.1.   Иммобилизованные активы

43858

58619

14761

133,66

1.2.   Оборотные активы

43098

264320

221222

613,30

1.2.1.Запасы и затраты

6002

24349

18347

405,68

1.2.2.Дебиторская задолженность

8811

31277

22466

354,98

1.2.3.Денежные средства

28285

208694

180409

737,83

1.3.   Убытки

144033

134992

-9041

93,72

Пассив баланса


1.      Источники имущества

230989

457931

226942

198,25

1.1.   Собственный капитал

74759

74759

0

100,00

1.2.   Заемный капитал

156230

383172

226942

245,26

1.2.1.Долгосрочные обязательства

0

0

0

-

1.2.2.Краткосрочные кредиты

         и займы

0

0

0

-

1.2.3Кредиторская задолженность

121230

348172

226942

287,20

1.2.4.Прочие пассивы

35000

35000

0

100,00

    

     

Таблица 3.5

Горизонтальный анализ агрегированного баланса за 2002 год

Актив баланса

Начало   

2002 г.

Конец

2002г.

Абсолют.

отклонен.

Относит.

отклонен.

1.       Имущество

457931

443540

-14391

96,86

1.1.    Иммобилизованные

          активы

58619

57169

-1450

97,53

1.2.    Оборотные активы

264320

243775

-20545

92,23

1.2.1. Запасы и затраты

24349

33863

9514

139,07

1.2.2. Дебиторская

          задолженность

31277

104771

73494

334,98

1.2.3. Денежные средства

208694

105081

-103613

50,35

1.3.    Убытки

134992

142655

7663

105,68

Пассив баланса


1.       Источники имущества

457931

443540

-14391

96,86

1.1.    Собственный капитал  

74759

74759

0

100,00

1.2.    Заемный капитал

383172

368781

-14391

96,24

1.2.1. Долгосрочные

          обязательства

0

0

0

-

1.2.2. Краткосрочные кредиты

           и  займы

0

0

0

-

1.2.3. Кредиторская

          задолженность

348172

333665

-14507

95,83

1.2.4. Прочие пассивы

35000

35117

117

100,33

 


Таблица 3.6

БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ (в агрегированном виде)

АКТИВ

Условные

обозначен.

ПАССИВ

Условные

обозначен

I. Основные средства и

вложения

F

I. Источники собственных средств

Ис

II. Запасы и затраты

Z

II. Расчеты и прочие

пассивы

Rp

III. Денежные средства,

расчеты и прочие активы

Ra

III. Кредиты и другие

заемные средства

K

в том числе :

денежные средства и крат-

косрочные финансовые

вложения

Д

в том числе :

краткосрочные кредиты и

заемные средства

Kt

расчеты и прочие активы

ra

долгосрочные кредиты и

заемные средства

KT



ссуды, не погашенные в

срок

Ko

БАЛАНС

B

БАЛАНС

B




Таблица 3.7

Данные для анализа финансовой устойчивости предприятия

Показатель

Конец 2001 года

Конец 2001 года

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30



Реклама
В соцсетях
рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать