1
Прямой фонд заработной платы, всего:
- основных производственных рабочих
6336000
- вспомогательных рабочих
462464
Итого прямой фонд заработной платы
6798464
2
Премия
- основных производственных рабочих
3168000
- вспомогательных рабочих
231232
Итого премия
3399232
3
Прочие доплаты до основной заработной платы
0
4
Доплаты по районному коэффициенту
2549424
Итого заработная плата основная
12747120
5
Заработная плата дополнительная
1784597
Итого годовой фонд заработной платы
14531717
Расчет фонда оплаты труда (ФОТ) служащих представляется в таблице 3.4
Таблица 4.4 – Расчет ФОТ служащих
Перечень должностей
Численность служащих чел.
Месячный должностной оклад (ДО), руб.
Годовая сумма ДО, руб.
Премия
РК
ФОТ с учетом премии и РК, руб.
%
руб.
%
руб.
Начальник
1
20000
240000
50
120000
25
90000
450000
Инженер-технолог
1
16000
192000
50
96000
25
72000
360000
Мастер
2
12000
288000
50
144000
25
108000
540000
Итого
4
48000
720000
-
360000
-
270000
1350000
Средняя заработная плата рабочего, служащего и работающего определяем исходя из планового годового фонда заработной платы (ФЗП или для служащих - ФОТ) по формуле:
ЗП = ФЗП/(N * 12),
где ФЗП – фонд оплаты труда по данной категории промышленно-производственного персонала, руб.;
N – численность категории промышленно-производственного персонала, чел.;
12 – количество месяцев в году.
ЗПр = 14531717/(245 * 12) = 14531717/2940 = 4942,8 руб.
ЗПсл = 1350000/(6 * 12) = 1350000/72 = 18750 руб.
Таблица 4.5 – План по труду
№ п/п
Показатели
Величина показателя
1
2
3
1
Трудоемкость готового выпуска продукции, час.
316800
2
Численность промышленно-производственного персонала, чел.
Всего, в т.ч.:
251
- рабочих
245
-служащих
6
3
Фонд оплаты труда работающих, руб.
Всего, в т.ч.:
15881717
- рабочих
14531717
-служащих
1350000
4
Среднемесячная заработная плата, руб. работающего, в т.ч.:
5272,8
- рабочих
4942,8
-служащих
18750
5 СОСТАВЛЕНИЕ КАЛЬКУЛЯЦИИ СЕБЕСТОИМОСТИ
ЕДНИЦЫ ПРОДУКЦИИ
Составляем расшифровку материальных затрат на изделие производим в таблице изделие 5.1
5.1 стоимость основных материалов на изделие включает стоимость всех используемых тканей и фурнитуры. Общая стоимость ткани определяем суммированием материалов первой группы и материалов второй группы.
Стоимость тканей по каждому виду определяем по формуле:
Сттк = Цм * Нрасх,
где Цм - цена за квадратный метр ткани, руб.;
Нрасх - техническая норма расхода ткани на изделие, м.;
Сттк = 48,86 * 2,80 = 136,81 руб.;
Сттк = 46,96 * 1,60 = 75,14 руб.;
Сттк = 53,26 * 0,10 = 5,33 руб.;
Сттк = 33,81 * 1,20 = 40,57 руб.;
Сттк = 33,81 * 1,00 = 33,81 руб.;
Сттк = 42,06 * 0,50 = 21,03 руб.
Цм = Цпм/ Штк – в,
где Цпм – цена за погонный метр ткани, руб.;
Штк ширина ткани, м;
в – ширина исключаемых кромок, м.
Цм = 73,29/ 1,52 – 0,02 = 48,86 руб.;
Цм = 50,72/ 1,10 – 0,02 = 46,96 руб.;
Цм = 85,22/ 1,60 – 0 = 53,26 руб.;
Цм = 50,72/ 1,50 – 0 = 33,81 руб.;
Цм = 50,72/ 1,50 – 0 = 33,81 руб.;
Цм = 60,15/ 1,45 – 0,02 = 42,06 руб.
Стоимость фурнитуры определяем отдельно по каждому виду по формуле:
Сф = Цпр * Нрасх,
где Цпр - цена приобретения за единицу, руб.;
Нрасх - норма расхода за единицу изделия.
Сф = 0,45* 12 = 5,4 руб.;
Сф = 6,5 * 0,03 = 0,195 руб.
Таблица 5.1 – Расчет стоимости основных материалов и фурнитуры.
Наименование материала
Единица измерения
Цена за погонный метр, руб.
Ширина ткани, м
Ширина кромки, м
Цена за единицу измерения, руб.
Норма расхода, м
Сумма, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Материалы первой группы: верх, подклад
1.1 Костюмная
м
73,29
1,52
0,02
48,86
2,80
136,81
1.2 Подкладочная
м
50,72
1,10
0,02
46,96
1,60
75,14
1.3 Фильц
м
85,22
1,60
-
53,26
0,10
5,33
Итого стоимость материалов первой группы
-
-
-
-
-
-
