Налогообложение прибыли предприятия


Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»


ФИО

Дебет

Кредит

1

Березин П.П.

3800


2

Демьянов И.И.


5300


 Счет 76/3 «Расчеты по аренде»


Аренда офиса оплачивается с расчетного счета ежемесячно до 5 числа согласно договора аренды №18 от 10.01.2005 г. в сумме 4000 руб., в том числе НДС.  ЗАО «Промстрой».

Хозяйственные операции по предприятию

за декабрь отчетного года


Содержание операции

Сумма

Дебет

Кредит

1

Акцептован счет-фактура №129 от 02.12.06 поставщика "База №1" за материалы по фактической себестоимости

199152,54

15

60

2

Отражена сумма НДС, включенная в стоимость материалов

35847,46

19/3

60

3

Оплачено "Базе №1" за материалы

220000

60

51

4

Акцептовано и оплачено платежное требование "Транспортной организации" за доставку материалов по счету-фактуре №54 от 05.12.06

7203,39

15

76

8500

76

51

5

Отражена сумма НДС за доставку

1296,61

19/3

76

6

Оприходованы на склад материалы

177000

10

15

7

Оплачен и акцептован счет-фактура №745 от 18.12.06 за электроэнергию "Тулэнерго":

- стоимость электроэнергии

- НДС


670

567,80

102,20


76

26

19/3


51

76

76

8

Израсходованы материалы:

- на Р-45

- на Б-16

- на общехозяйственные расходы


146000

34000

3500


20/1

20/2

26


10

10

10

9

Акцептовано платежное поручение за сверлильный станок (СПИ – 10 лет) 

 11864,41

08/4

60 

10

Отражен НДС, включенный в стоимость станка 

 2135,59

19/1

60 

11

Принят станок к учету (10.12.06) 

11864,41 

01

08/4 

12

Начислена амортизация за месяц:

- основные средства производственного назначения

- основные средства общехозяйственного назначения


5220

334


25

26


02

02

13

Начислена и оплачена сумма за аренду офиса, включая НДС ООО «Лигур» счет-фактура

№ 45 от 05.12.06 


3389,83

4000


26

73/3


73/3

51

14

Отражен НДС с аренды 

610,17 

19/3

76/3 

15

Списана сумма НДС в зачет в бюджет  

41288,64 

68/1

19/3 

16

Согласно актам выверки расчетов списана безнадежная дебиторская задолженность

5100 

91/2

76 

17

На расчетный счет зачислена дебиторская задолженность, ранее списанная в убыток

- начислен НДС с задолженности 


8135,89

1464,41


51

91/2


91/1

68/1

18

Выдан перерасход по авансовому отчету

Демьянову И.И. 

5300

71

50

19

Начислена заработная плата за месяц:

- на Р – 45

- на Б – 16

- на общепроизводственные расходы

- на общехозяйственные расходы 


4000

4000

2000

4700


20/1

20/2

25

26


70

70

70

70


20

Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения:

- Фонд социального страхования:

а) на Р – 45

б) на Б – 16

в) на общепроизводственные расходы

г) на общехозяйственные расходы 

- Пенсионный фонд (федеральный бюджет):

а) на Р – 45

б) на Б – 16

в) на общепроизводственные расходы

г) на общехозяйственные расходы 

- Пенсионный фонд (страховая часть):

а) на Р – 45

б) на Б – 16

в) на общепроизводственные расходы

г) на общехозяйственные расходы 

- Пенсионный фонд (накопительная часть):

а) на Р – 45

б) на Б – 16

в) на общепроизводственные расходы

- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования:

а) на Р – 45

б) на Б – 16

в) на общепроизводственные расходы

г) на общехозяйственные расходы 

- Территориальный фонд обязательного медицинского страхования:

а) на Р – 45

б) на Б – 16

в) на общепроизводственные расходы

г) на общехозяйственные расходы 

- Травматизм:

а) на Р – 45

б) на Б – 16

в) на общепроизводственные расходы

г) на общехозяйственные расходы




116

116

58

136,30


240

240

120

282


400

400

200

658


160

160

80



44

44

22

51,70



80

80

40

94


32

32

16

37,60




20/1

20/2

25

26


20/1

20/2

25

26


20/1

20/2

25

26


20/1

20/2

25



20/1

20/2

25

26



20/1

20/2

25

26


20/1

20/2

25

26




69/1

69/1

69/1

69/1


69/2.1

69/2.1

69/2.1

69/2.1


69/2.2

69/2.2

69/2.2

69/2.2


69/2.3

69/2.3

69/2.3



69/3

69/3

69/3

69/3



69/3.1

69/3.1

69/3.1

69/3.1


69/11

69/11

69/11

69/11

21

Начислен ЕСН:

- Фонд социального страхования:

- Пенсионный фонд (федеральный бюджет):

- Пенсионный фонд (страховая часть):

- Пенсионный фонд (накопительная часть):

- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования:

- Территориальный фонд обязательного медицинского страхования:

- Травматизм:


426,30

882

1658

400

161,70


294


117,60


69/1

69/2.1

69/2.2

69/2.3

69/3


69/3.1


69/11


69/ЕСН в ФСС

69/ЕСН в ПФ - ФБ

69/ЕСН в ПФ –с.ч.

69/ЕСН в ПФ –н.ч.

69/ЕСН в ФФОМС


68/ЕСН в ТФОМС

68/ЕСН на травм.

22

Перечислен ЕСН в бюджет

3939,60

68/ЕСН

51

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11



Реклама
В соцсетях
рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать