Сметная стоимость строительства и состав общих затрат инвестиционного проекта




1069

1082

1105

1145

1145

1145


В. Чистый денежный поток за вычетом дивидендов




551

1829

1869

1899

2433

2433

7196


Г. Кумулятивный чистый денежный поток за вычетом дивидендов




551

2380

4249

6148

8581

11014

18210



Планирование ликвидности позволяет определить возможности предприятия по выплатам процентов за кредит и тело кредита, по расширению производства, по участию в капитале других предприятий, по повышению качества продукции.

При составлении баланса используется информация о капитальных вложениях и предусматривается непосредственный вычет амортизационных отчислений на основные средства производства, то есть производится остаточная стоимость. Оборотный капитал образуется только в первый год производства.

В активах в графе “Основные средства”  их первоначальная стоимость в периоде производства записывается уже с учетом предыдущего износа, а на этапе строительства — первоначальная стоимость по года учитывается нарастающим  итогом. Это касается также и затрат на планирование и подготовку проекта. В графе “Активируемые проценты этапа строительства” первоначальная стоимость процентов на этапе строительства первоначально берется из расчетной таблицы 5 строка “З”, а на этапе производства считается нарастающим итогом с учетом износа, который отражен в расчетной табл. 6 строка “З”. Данные по любому износу и дивидендам в расчетной табл. 8 показываются со знаком “-“. Данные об оборотном капитале приведены в расчетной табл. 2. Строка, касающаяся средств на счетах из финансовых источников, заполняется с учетом строки “В” расчетной табл. 7. Строка, касающаяся непокрытого убытка прошлых лет, заполняется с учетом строки ”Д” расчетной табл. 6. Строку, касающуюся открытых резервов, заполняем, исходя из соображений, что с того периода, когда прибыль (строка “Д” расчетной табл. 6) положительна постоянно, часть ее используется для уменьшения накопленных убытков прошлых лет, а другая часть отправляется в резерв. Распределяемая прибыль — это выплата дивидендов. Сумма долга в строках 4 и 5 указывается нарастающим итогом, а погашение отмечается знаком “-“. Краткосрочные обязательства отражены в расчетной табл. 2, овердрафт — в строке “З” расчетной табл. 5.


Расчетная таблица 8 –Плановые и заключительный балансы

Позиции

Плановые балансы

 Закл.

ПЕРИОДЫ

 бал.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10


 А. Активы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


1.     Основные средства:












 Первоначальная стоимость

5400

10960

10960

10073

9186

8298

7411

7424

6537

5650


    Износ (амортизация)



887

887

887

887

887

887

887

887


    Прирост







900





    Остаточная стоимость



10073

9186

8298

7411

7424

6537

5650

4762


 2. Предпроектные расходы:

 Первоначальная стоимость

390

650

650

520

390

260

130





 износ (амортизация)



130

130

130

130

130





 остаточная стоимость



520

390

260

130

0





  3. Активируемые проценты этапа строительства:

Первоначальная стоимость

160

504

504

403

303

202

101





 износ (амортизация)

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13



Реклама
В соцсетях
рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать